Tytuł: Poznaj prawdę: ile wynosi ZUS przy uldze na start i kto może z niej skorzystać w 2025 roku

Data publikacji: 28 października 2025
Data ostatniej aktualizacji: 28 października 2025
Autor: Michał Krupa

Początek działalności gospodarczej to nie tylko ekscytujący moment rozwoju zawodowego, ale także czas pełen formalności i kosztów. Jednym z najczęstszych pytań, jakie zadają początkujący przedsiębiorcy, jest: ile wynosi ZUS przy uldze na start w 2025 roku i czy rzeczywiście pozwala ona realnie zaoszczędzić?

Ulga na start to preferencja, która od kilku lat ma wspierać osoby rozpoczynające działalność, pozwalając im przez pierwsze miesiące prowadzenia firmy płacić niższe składki. Jednak wokół tematu narosło wiele mitów i nieporozumień – dlatego w tym artykule przedstawiamy rzetelne dane, aktualne przepisy i praktyczne przykłady, które pomogą Ci zrozumieć, czy to rozwiązanie jest dla Ciebie korzystne.

W artykule znajdziesz między innymi:

  • aktualne stawki i składki ZUS przy uldze na start w 2025 roku,
  • szczegółowe warunki, jakie trzeba spełnić, by skorzystać z preferencji,
  • przykłady, ile przedsiębiorca realnie zaoszczędzi,
  • najczęstsze błędy i pułapki związane z ulgą,
  • oraz praktyczne wskazówki, jak przejść z ulgi na start do kolejnych form opłacania składek.

Czytaj dalej, by dowiedzieć się więcej…

Spis treści

Czym jest ulga na start w 2025 roku

Ulga na start to forma preferencji w składkach ZUS, która ma ułatwić wejście na rynek osobom rozpoczynającym działalność gospodarczą. Obowiązuje na podstawie art. 18 ust. 1 ustawy Prawo przedsiębiorców. Dzięki niej przez pierwsze 6 miesięcy od rozpoczęcia działalności nie trzeba opłacać większości składek ZUS.

To rozwiązanie pozwala przedsiębiorcom skoncentrować się na rozwoju firmy, zanim obciążenia fiskalne staną się większym wyzwaniem. Ulga na start nie wymaga dodatkowych wniosków – wystarczy odpowiednio oznaczyć zgłoszenie do ZUS.

Ile wynosi ZUS przy uldze na start w 2025 roku

W 2025 roku ulga na start nadal oznacza brak obowiązku opłacania składek na ubezpieczenia społeczne – czyli emerytalne, rentowe, chorobowe i wypadkowe. Przedsiębiorca opłaca wyłącznie składkę zdrowotną, której wysokość zależy od formy opodatkowania.

Dane na 2025 rok (na podstawie prognoz i wskaźników GUS):

  • Składka zdrowotna przy skali podatkowej: około 381 zł miesięcznie,
  • Składka zdrowotna przy podatku liniowym: około 342 zł miesięcznie,
  • Składka zdrowotna przy ryczałcie: od 376 zł do 1 133 zł, w zależności od przychodów.

Oznacza to, że całkowity miesięczny koszt ZUS przy uldze na start może wynieść nawet tylko 340–380 zł miesięcznie, podczas gdy standardowa pełna składka w 2025 roku wynosi ponad 1 700 zł miesięcznie.

W praktyce więc osoba rozpoczynająca działalność gospodarczą może zaoszczędzić około 8–9 tysięcy złotych w ciągu pół roku.

Kto może skorzystać z ulgi na start

Z ulgi mogą skorzystać osoby, które:

  1. Rozpoczynają działalność gospodarczą po raz pierwszy, lub ponownie po upływie co najmniej 60 miesięcy od jej zawieszenia lub zamknięcia,
  2. Nie wykonują działalności na rzecz byłego pracodawcy, u którego w bieżącym lub poprzednim roku kalendarzowym świadczyły pracę w zakresie tożsamym z zakresem nowej działalności,
  3. Zarejestrowały działalność w CEIDG,
  4. Nie podlegają innym tytułom do ubezpieczeń społecznych (np. nie są zatrudnione na etacie).

Spełnienie tych warunków pozwala rozpocząć działalność praktycznie bez dodatkowych formalności i natychmiast korzystać z ulgi.

Jak długo trwa ulga na start i co po jej zakończeniu

Ulga na start trwa dokładnie 6 pełnych miesięcy kalendarzowych od dnia rozpoczęcia działalności. Po jej zakończeniu przedsiębiorca automatycznie przechodzi do kolejnego etapu preferencji, czyli tzw. małego ZUS-u (lub małego ZUS-u Plus, w zależności od dochodu).

To oznacza, że po pierwszym półroczu składki wzrastają, ale nadal są niższe niż standardowe.

Schemat ulg wygląda tak:

  1. 0–6 miesięcy – ulga na start (tylko składka zdrowotna),
  2. 7–30 miesięcy – preferencyjny ZUS,
  3. 31+ miesięcy – pełne składki lub mały ZUS Plus (w zależności od przychodów).

Jak zgłosić się do ZUS, by skorzystać z ulgi

Aby skorzystać z ulgi na start, wystarczy przy rejestracji działalności w CEIDG zaznaczyć odpowiednią opcję. System automatycznie przesyła dane do ZUS, a przedsiębiorca zostaje zgłoszony jako osoba korzystająca z ulgi.

W formularzu CEIDG-1 należy:

  • wpisać datę rozpoczęcia działalności,
  • wybrać tytuł ubezpieczenia „ulga na start”,
  • wskazać formę opodatkowania (skala, liniówka lub ryczałt).

Nie trzeba składać dodatkowych wniosków w ZUS – wystarczy poprawne wypełnienie formularza online.

Przykład obliczeń – ile możesz zaoszczędzić w 2025 roku

Załóżmy, że przedsiębiorca rozpoczyna działalność 1 lutego 2025 roku i korzysta z podatku liniowego.

  • Składka zdrowotna miesięczna: 342 zł,
  • Okres ulgi: 6 miesięcy → 342 zł × 6 = 2 052 zł,
  • Gdyby płacił pełne składki (1 750 zł × 6 miesięcy) → 10 500 zł,
  • Oszczędność: około 8 450 zł w pół roku.

To realna różnica, która może pomóc młodej firmie przetrwać najtrudniejsze początki.

Najczęstsze błędy przy korzystaniu z ulgi na start

  • Wykonywanie zleceń dla byłego pracodawcy – ZUS może cofnąć ulgę,
  • Niezgłoszenie zakończenia ulgi po 6 miesiącach – grozi zaległościami,
  • Brak opłacania składki zdrowotnej – mimo ulgi na start jest ona obowiązkowa,
  • Błędne zgłoszenie w CEIDG – skutkuje koniecznością korekty w ZUS.

Ulga na start a inne preferencje ZUS

Po zakończeniu ulgi na start można korzystać z:

  • Preferencyjnego ZUS-u (na podstawie 30% minimalnego wynagrodzenia),
  • Małego ZUS-u Plus, jeśli dochód w poprzednim roku nie przekroczył określonego progu.

W 2025 roku przewiduje się, że minimalne wynagrodzenie wyniesie 4 600 zł brutto, więc składki w małym ZUS-ie będą nadal stosunkowo korzystne.

Podsumowanie – czy ulga na start się opłaca?

Zdecydowanie tak. Ulga na start w 2025 roku to jedno z najkorzystniejszych rozwiązań dla osób rozpoczynających działalność gospodarczą. Pozwala ograniczyć koszty i zyskać kilka miesięcy spokoju finansowego.

Jednak warto pamiętać, że ulga to nie zwolnienie z obowiązku składania deklaracji i prowadzenia rozliczeń – a także nie obejmuje ubezpieczenia emerytalnego, co oznacza brak naliczania lat składkowych.

Jeśli dopiero zaczynasz swoją przygodę z własnym biznesem, ulga na start to doskonały punkt wyjścia. Ale już od pierwszego dnia warto planować kolejne etapy rozwoju i przygotować się na pełne obciążenia ZUS po upływie okresu preferencji.

Dodaj komentarz

Twój adres e-mail nie zostanie opublikowany. Wymagane pola są oznaczone *