Tytuł: Podatek od sprzedaży w internecie – Co musisz wiedzieć w 2025 roku, by uniknąć kar?

Data publikacji: 15 lipca 2025
Data ostatniej aktualizacji: 15 lipca 2025
Autor: Michał Nowacki

Podatek od sprzedaży w internecie

Rok 2025 przynosi nowe obowiązki podatkowe dla sprzedawców internetowych. Niezależnie od tego, czy prowadzisz sklep online, sprzedajesz na Allegro, Amazonie czy przez media społecznościowe – musisz znać najnowsze zasady dotyczące opodatkowania sprzedaży w sieci. Nawet okazjonalna sprzedaż rzeczy używanych może wiązać się z konsekwencjami, jeśli przekroczysz określone limity.

Nieznajomość przepisów nie zwalnia z odpowiedzialności – a kary za nieprawidłowości potrafią być dotkliwe. Od stycznia 2025 roku obowiązują zaktualizowane przepisy wynikające z implementacji dyrektywy DAC7 oraz krajowych regulacji fiskalnych. Obowiązek raportowania, limit sprzedaży bez podatku i zmieniona definicja działalności nierejestrowanej to tylko niektóre z nich.

W tym artykule dowiesz się m.in.:

  • Kiedy musisz zapłacić podatek od sprzedaży w internecie
  • Jakie są limity sprzedaży bez obowiązku rejestracji działalności
  • Jakie dane raportują platformy sprzedażowe do urzędów skarbowych
  • Co grozi za unikanie obowiązków podatkowych
  • Jak legalnie i bezpiecznie prowadzić sprzedaż online w 2025 roku

Czytaj dalej, by uniknąć kosztownych błędów…

Spis treści

Podatek od sprzedaży przez internet – nowe zasady 2025

Rok 2025 to czas, w którym sprzedawcy internetowi muszą zmierzyć się z bardziej szczegółowymi obowiązkami podatkowymi. Polski ustawodawca wdrożył unijną dyrektywę DAC7, nakładającą na platformy e-commerce obowiązek raportowania danych o sprzedawcach. Dane trafiają bezpośrednio do Krajowej Administracji Skarbowej (KAS), co zwiększa przejrzystość i eliminuje lukę fiskalną.

Zmieniły się również limity działalności nierejestrowanej oraz podejście fiskusa do definicji „działalności zarobkowej”. Teraz nawet okazjonalna sprzedaż może zostać uznana za regularną i opodatkowaną.

Czy każda sprzedaż internetowa podlega opodatkowaniu?

Nie każda, ale niemal każda może podlegać analizie. Jeśli sprzedaż ma charakter:

  • ciągły i zorganizowany,
  • nastawiony na zysk,
  • dotyczy towarów nabytych z myślą o ich odsprzedaży,

wówczas fiskus może ją zakwalifikować jako działalność gospodarczą – nawet bez rejestracji w CEIDG.

Przykłady:

  • Sprzedajesz stare ubrania raz na kwartał – brak obowiązku.
  • Kupujesz towar hurtowo i sprzedajesz detalicznie na Vinted – może to być działalność.
  • Codziennie wystawiasz nowe oferty na OLX – ryzyko uznania za działalność gospodarczą.

Limit przychodów bez zakładania działalności gospodarczej

W 2025 roku limit przychodu z działalności nierejestrowanej to:

  • 75% minimalnego wynagrodzenia miesięcznie, czyli
  • ok. 3 187,50 zł brutto (przy płacy minimalnej 4 250 zł).

Po przekroczeniu tego progu masz obowiązek:

  • Zarejestrować działalność gospodarczą w CEIDG,
  • Zacząć płacić ZUS oraz prowadzić księgowość,
  • Składać deklaracje VAT, jeśli obowiązek rejestracji wystąpi.

Platformy sprzedażowe i obowiązek raportowania danych

Allegro, OLX, eBay, Amazon, Vinted, Etsy – wszystkie te serwisy mają obowiązek raportować informacje o Twojej sprzedaży do urzędów.

Zgłaszane są m.in.:

  • Liczba transakcji,
  • Łączna wartość sprzedaży,
  • Dane identyfikacyjne sprzedającego (imię, nazwisko, adres, numer konta),
  • Konto bankowe przypisane do wypłat.

Jeśli przekroczysz 30 transakcji lub 2 000 euro przychodu rocznie – Twoje dane zostaną przesłane do KAS.

Sprzedaż prywatna vs działalność zarobkowa – kluczowe różnice

Sprzedaż prywatna:

  • Obejmuje rzeczy używane minimum 6 miesięcy,
  • Sprzedaż okazjonalna, np. porządki w szafie,
  • Nie podlega PIT, o ile brak zysku.

Działalność zarobkowa:

  • Zakup z zamiarem odsprzedaży,
  • Częsta rotacja towarów,
  • Zyskowność i regularność.

Fiskus analizuje też sposób promowania oferty, np. posiadanie logo, wystawianie faktur, reklama w mediach – to czynniki przesądzające o uznaniu za działalność.

Konsekwencje niezgłoszenia dochodu z internetu

Brak zgłoszenia przychodu z internetowej sprzedaży może skutkować:

  • Koniecznością zapłaty zaległego podatku,
  • Odsetkami za zwłokę,
  • Karą grzywny do kilkudziesięciu tysięcy złotych,
  • W skrajnych przypadkach – postępowaniem karnym skarbowym.

Dzięki automatycznemu raportowaniu, urząd łatwiej wykryje rozbieżności między rzeczywistym a deklarowanym dochodem.

Jak legalnie prowadzić sprzedaż online w 2025 roku?

Jeśli chcesz działać zgodnie z przepisami, przestrzegaj kilku zasad:

  • Monitoruj swoje przychody i limity,
  • Sprzedawaj rzeczy używane po 6 miesiącach od zakupu,
  • W razie wątpliwości – zarejestruj działalność lub skonsultuj się z doradcą podatkowym,
  • Korzystaj z narzędzi do fakturowania i księgowości online,
  • Przechowuj historię transakcji i dowody zakupu towarów.

Podsumowanie i praktyczne wskazówki

Sprzedaż w internecie w 2025 roku to nie tylko okazja do zarobku, ale i pole minowe, jeśli chodzi o przepisy. Dzięki nowym regulacjom i cyfrowemu raportowaniu, unikanie podatków staje się coraz trudniejsze. Dlatego warto działać świadomie – by nie zaskoczył Cię list z urzędu skarbowego.

Najważniejsze do zapamiętania:

  • Obowiązek podatkowy powstaje już od pierwszej zyskownej transakcji,
  • Platformy sprzedażowe przesyłają dane do fiskusa,
  • Limit działalności nierejestrowanej to ok. 3 187 zł miesięcznie,
  • Lepiej zapłacić niewielki podatek niż dużą karę.

Zadbaj o legalność swojej sprzedaży – zanim urząd zapuka do Twoich drzwi.

Dodaj komentarz

Twój adres e-mail nie zostanie opublikowany. Wymagane pola są oznaczone *